수익률만큼 중요한 절세법...해외주식·양도소득세와 지방세

투자를 시작하면서 수익률에만 집중하다 보니, 어느덧 세금 문제에 대해서도 신경 써야 할 시점이 온 것 같아요. 특히 해외주식이나 양도소득세, 그리고 지방세까지... 복잡하고 어렵게만 느껴지는 이 주제들을 오늘 조금이나마 쉽게 풀어보려고 해요. 많은 분들이 절세 방법에 대해 궁금해하시는 만큼, 제가 알아본 정보를 공유해드리겠습니다!

해외주식·양도소득세와 지방세

해외주식 투자와 관련된 세금 기초

해외주식 투자자는 주식 거래 및 보유에 따라 다양한 세금 의무가 있습니다. 주요 세금으로는 양도소득세와 지방소득세가 있습니다.

먼저, 해외주식을 매도하여 수익을 얻은 경우 해당 수익에 대해 양도소득세를 납부해야 합니다. 2023년부터 국내주식과 해외주식의 양도차익이 연간 5,000만원을 넘으면 금융투자소득세를 내야 하지만, 현재는 해외주식의 양도차익에 대해서는 250만원 기본공제 후 22%의 세율로 양도소득세를 부과합니다. 과세기간은 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이며, 신고 및 납부는 다음해 5월 말까지 해야 합니다.

지방소득세는 양도소득세의 10%에 해당하는 금액으로, 양도소득세와 함께 신고 및 납부해야 합니다. 즉, 해외주식 양도세가 100만원이라면 지방소득세 10만원을 더해 총 110만원을 신고·납부해야 합니다.

또 배당소득이 발생한 경우에는 15.4%(배당소득세 14% + 지방소득세 1.4%)의 세율로 원천징수되며, 종합소득세 신고 시 합산하여 신고해야 합니다. 단, 외국납부세액공제를 받을 수 있으므로 실제 납부할 세액은 줄어들 수 있습니다.

양도소득세의 개념 및 적용 범위

양도소득세란 개인이 부동산이나 주식 등 자산을 양도함으로써 발생하는 소득에 대해 부과되는 세금을 말합니다. 과세 대상 자산의 종류에 따라 양도소득세율이 다르게 적용됩니다.

해외주식 투자자가 알아야 할 양도소득세의 적용 범위는 다음과 같습니다.

첫째, 해외주식을 매도하여 발생한 양도차익(양도가액 - 취득가액 - 필요경비)이 과세 대상입니다. 이때, 양도가액과 취득가액은 실지거래가액을 원칙으로 하며, 필요경비에는 증권거래세, 양도수수료 등이 포함됩니다.
둘째, 양도일 현재 거주자인 경우에만 양도소득세가 부과됩니다. 비거주자는 국외자산 양도소득에 대해 과세하지 않습니다.
셋째, 상장주식과 비상장주식 모두 과세 대상이지만, 소액주주가 장내에서 양도한 상장주식은 과세 대상에서 제외됩니다. 또, 대주주의 범위는 종목당 시가총액 10억원 이상 또는 지분율 1%(코스닥은 2%) 이상입니다.

지방세와 해외주식 투자의 연관성

지방세는 지방자치단체가 부과하는 세금으로, 해외주식 투자와 관련하여서는 양도소득세의 10%에 해당하는 지방소득세가 부과됩니다. 즉, 해외주식을 매도하여 양도차익이 발생한 경우, 양도소득세뿐만 아니라 양도소득세의 10%에 해당하는 지방소득세도 함께 신고·납부해야 합니다.

예를 들어, 2023년부터 해외주식 양도소득세 기본세율이 20%로 변경되고, 과세표준 3억원 초과분에 대해서는 25%의 세율이 적용된다면, 지방소득세는 양도소득세의 10%인 2% 또는 2.5%가 부과됩니다. 

또 주의해야 할 점은 양도소득세와 마찬가지로 지방소득세도 매년 5월 중에 주소지 관할 세무서에 신고·납부해야 한다는 것입니다. 만약 기한 내에 신고·납부하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있으므로 유의해야 합니다.

절세 전략의 기본 원칙 이해하기

투자 수익률을 극대화하기 위해서는 세금을 최소화하는 것이 중요합니다. 이를 위해서는 다음과 같은 기본 원칙을 이해하고 실천해야 합니다.

✅ 계획적인 투자 : 투자 전에 세금 문제를 고려하여 계획적인 투자를 해야 합니다. 예를 들어, 주식 매수 시점과 매도 시점을 결정할 때 세금을 고려하여 결정해야 합니다. 또 손실이 난 종목과 수익이 난 종목을 적절히 분산하여 포트폴리오를 구성하는 것도 좋은 방법입니다.

✅ 공제 및 감면 혜택 활용 : 정부에서는 다양한 공제 및 감면 혜택을 제공하고 있습니다. 이러한 혜택을 적극적으로 활용하여 세금을 최소화할 수 있습니다. 예를 들어, 개인연금저축이나 퇴직연금 등에 가입하여 세액공제를 받을 수 있습니다. 

✅ 전문가의 도움 : 복잡하고 어려운 세금 문제는 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다. 세무사나 회계사의 조언을 받아 세금 문제를 해결하고, 합법적인 범위 내에서 최대한 세금을 줄일 수 있는 방법을 모색해야 합니다.

해외주식 투자 시 고려해야 할 절세 팁

해외주식에 투자할 때는 양도소득세와 지방세 등 다양한 세금 문제를 고려해야 합니다. 다음은 해외주식 투자 시 고려해야 할 몇 가지 절세 팁입니다.

✅ 연간 매매차익 250만원 공제 : 해외주식을 매도하여 수익이 발생한 경우, 연간 매매차익 합계액에서 250만원을 공제한 후 양도소득세를 계산합니다. 따라서 매매차익이 250만원 이하인 경우에는 양도소득세를 납부하지 않아도 됩니다.

✅ 손실 종목과 수익 종목 상계 : 해외주식 투자에서 손실이 발생한 종목과 수익이 발생한 종목이 있는 경우, 두 종목의 매매차익을 상계하여 양도소득세를 계산할 수 있습니다. 즉, 손실 금액만큼 수익 금액에서 차감하여 양도소득세를 계산하므로 세금을 줄일 수 있습니다.

✅ 신고 기간 내 신고 및 납부 : 양도소득세는 매년 5월 중에 신고 및 납부해야 합니다. 신고 기간 내에 신고 및 납부를 하지 않을 경우 가산세가 부과되므로 주의해야 합니다.

양도소득세 계산 방법 및 사례 분석

해외주식에 투자하여 수익이 발생한 경우에는 양도소득세를 납부해야 합니다. 양도소득세는 다음과 같은 방법으로 계산됩니다.

✅ 과세표준 계산 : 해외주식의 매매차익에서 연간 매매차익 250만 원을 공제한 금액이 과세표준이 됩니다. 

✅ 세율 적용 : 과세표준에 따라 6~45%의 세율이 적용됩니다. 과세표준이 3억 원을 초과하는 경우에는 45%의 세율이 적용됩니다.

예를 들어, 2023년 한 해 동안 미국 주식을 거래하여 총 매매차익이 1천만 원이고, 중국 주식을 거래하여 총 매매차손이 500만 원이라고 가정해 보겠습니다. 이때 각각의 매매차익에서 기본공제금액인 250만 원을 제하고 나면 미국 주식에서는 750만 원의 과세표준이, 중국 주식에서는 -250만 원의 과세표준이 잡히게 됩니다. 이후 각 과세표준에 해당하는 세율을 곱해서 나온 값을 더해 최종 양도소득세를 산출하게 됩니다.

지방세 신고 및 납부 절차 안내

해외주식 양도소득세를 납부할 때에는 지방세도 함께 신고하고 납부해야 합니다. 지방세는 양도소득세의 10%에 해당하는 금액이며, 다음과 같은 절차를 거쳐 신고 및 납부를 진행합니다.

✅ 양도소득세 신고 : 양도소득세 신고기간 내에 주소지 관할 세무서에 방문하거나 홈택스(www.hometax.go.kr) 를 통해 신고합니다.

✅ 지방세 신고 : 양도소득세 신고 후 발급받은 납부서를 참고하여 위택스 (www.wetax.go.kr) 에서 신고 및 납부를 진행합니다. 또는 양도소득세를 납부할 때 지방소득세액을 함께 기재하여 납부할 수도 있습니다. 

만약 기한 내에 신고 및 납부를 하지 않을 경우에는 가산세가 부과되므로 주의해야 합니다. 가산세는 신고불성실가산세와 납부지연가산세로 구분되며, 각각 무신고 납부세액의 20%, 미납세액의 0.025%가 부과됩니다.

효율적인 절세를 위한 장기 투자 전략

절세를 위해서는 장기적인 시각으로 투자를 계획하는 것이 중요합니다. 다음은 해외주식 투자 시 고려할 수 있는 장기 투자 전략입니다.

✅ 분산투자 : 다양한 국가와 종목에 분산하여 투자하면 손실이 발생할 확률을 줄일 수 있으며, 이는 양도소득세를 절감하는 데에도 도움이 됩니다.

✅ 증여 활용 : 배우자나 자녀에게 주식을 증여하면 증여세를 내야 하지만, 증여재산가액은 증여일 전후 2개월간의 종가 평균으로 계산되기 때문에 주가가 하락한 시점에 증여하면 증여세를 줄일 수 있습니다. 또 주식을 증여받은 사람이 추후에 주식을 매도하면 증여자인 부모의 양도소득세 부담도 줄일 수 있습니다.

✅ 손실 종목 매도 : 수익이 난 종목과 손실이 난 종목을 함께 매도할 경우, 양도차익이 줄어 양도소득세를 절감할 수 있습니다. 단, 과세기간(1월 1일 - 12월 31일) 내에 매도한 종목에 대해서만 적용된다는 점을 유의해야 합니다. 

✅ 배당금 재투자 : 배당금을 받으면 15.4%의 세금을 내야 하지만, 배당금을 재투자하면 세금을 낸 만큼 주식을 더 살 수 있으므로 장기적으로는 수익을 높일 수 있습니다.

오늘은 해외주식 투자 시 발생하는 세금에 대해 자세히 알아봤는데요. 주식투자로 이익을 얻었다고 해서 모두 내 돈이 되는 건 아니라는 사실, 꼭 기억하시고 현명하게 절세하시길 바랍니다.